2017.06.10
俗話說：人是英雄錢是膽。有錢不一定能走遍天下，但沒錢一定是寸步難行！創業路上週轉不靈、一文錢逼死英雄漢，履見不鮮！很多時候不是因為創業者的生意不好才倒閉；而是因為「資金周轉不靈」才導致許多營收表現不錯的店家或公司「黑字倒閉」。所謂黑字倒閉，是指財報上並未出現赤字，營收、獲利都是正數，卻因現金流量不足而宣告倒閉。所以創業資金的規劃無疑是創業第一步所必須解決的課題。但令創業者頭痛的，就是到底該如何預估創業資金？預估過高，籌措不易；預估過低，捉襟見肘。再加上許多創業家沒有商管、財會背景，一些財務報表、數據對他們而言簡直就像天書一樣。以下就簡單的說明創業資金的估算方式與籌措來源，並介紹政府提供的創業資金幫助，讓明天的資金，今天就要傳便便！
創業初期在預估資金需求時，可大概分為三種：第一種是事業一開始時只需支付一次的費用，例如辦理商業登記費用、房租押金、辦公室裝潢及購買生財器具等；第二種是每個月必須支出的「固定費用｣，不管業績如何、有沒開門營業，一定要支付的費用，例如員工薪資、房屋租金及水電等費用：第三種是每個月必須支出的「變動成本｣，隨生產（銷售）增加而遞增的項目，例如論件（時） 計酬的工資及原物料等。第一種稱之為｢開辦費用｣，第二、三種合稱｢週轉金」，簡單的算，創業初期的資金需求=開辦費用+3~6個月的週轉金。
例如小英打算開一家餐廳，一次性支出的｢開辦費用｣包括機器設備、裝潢、房屋押金，假設需要100萬元；｢週轉金」包括原料、水電、人力、租金費用等等，假設一個 月需要20萬元，那麼創業資金至少要準備160~220萬元﹝100萬元+(20萬元x3~6個月)﹞才足夠。倘若小英最後只能籌措到120萬元資金，那麼就得想辦法把一次性支出降下來才行，例如尋找租金更便宜的地點、或以購買二手生財器具等。
算好創業初期的資金需求之後，接下來就要開始｢找錢｣。最直接的資金來源，當然就是自己口袋裡的錢，其次是3F (Family、Friend、Foolish) 口袋裡的錢、金融機構 (銀行、保險公司等)、政府或其他。而這些資金來源又可以分為：投資、貸款/融資或其他。創業資金的籌措來源整理如下表：
創業家在創業前一定要有儲蓄，沒有經過儲蓄貿然創業的屬於衝動型的創業，成功機率較低。無論如何，小型企業的創業資金開始都是以來自於創業者平時的儲蓄為起點，或者向3F借款、或邀請投資。
這裡要特別提醒創業家，要多跟銀行打交道，也就是所謂的「銀行往來」。因為籌措創業資金最常用到的來源就是銀行，所以創業者在開始創業時，必須挑選一個主要往來銀行，與它建立關係。企業開始營業後，企業的收入例如客戶的票據、及每日的現金收入，均須存入主要往來銀行；同時，平時的薪資、房租、水電等也係經由主要往來銀行的帳戶支出。如此一來，主要往來銀行對企業的收入及支出狀況更能夠掌握。而通常青年創業貸款的申辦銀行，就是主要往來銀行，因為它熟悉創業者的營業規劃及創業內容，及企業財務狀況，能獲得比較好的貸款條件。
政府對於創業家提供的創業資金資源，主要包含：創業貸款、創業補助款、投資/募資等。
創業貸款主要有提供20~45歲、企業成立5年內申貸之「青年創業及啟動金貸款」，準備金及開辦費用額度最高為新臺幣200萬元，營業所需週轉性支出，貸款額度最高為新臺幣300萬元，為購置 (建) 或修繕廠房、營業場所、相關設施、營運所需機器、設備及軟體等所需之資本性支出，貸款額度最高為新臺幣1,200萬元。針對20~65歲女性或設籍於離島之居民、45~65歲之國民、成立5年內之5人以下微型企業，則提供「微型創業鳳凰貸款」，貸款額度最高100萬元，貸款人前二年免息。臺北市政府則推出「青年創業融資貸款」，提供設籍臺北市一年以上、20歲~45歲之中華民國國民、且公司或商業設立未滿5年之企業申請，貸款額度最高為新臺幣200萬元，貸款期間利息由臺北市政府全額補貼。
而政府提供的創業補助款，則有國發會的創業天使計畫、文化部的創業圓夢計畫、臺北市政府的「臺北市產業發展獎勵補助計畫」創業補助等。而要申請政府創業補助，創業家必須審視新創事業的創新性，以技術或服務創新為核心，並具發展潛力之營運模式，且提出的創業計畫內容要具有可驗證指標。
根據筆者在行政院青創基地輔導數百個創業家的經驗，對創業家提出幾點建議：首先一定要認真面對數字，不能以「不會算」為藉口，一定努力學習並克服，這是創業家應有的態度；其次，對於數字的預估不能過分樂觀，也就是「高估收入，低估成本」，用Excel拉出來的報表很漂亮，反而會讓自己陷入潛在的財務危機，一定要謹慎審視營收公式、參數的合理性；最後，不建議｢三斤貓，想咬四斤老鼠｣，也就是自己準備的創業資金過低，大部份要透過貸款，一來很難通過銀行徵信這關，二來負債比例過高，也提高了營運的風險。
【作者介紹 邵文正】
– 行政院青創基地 營運長
– 聯廣廣告客戶群總監
– 元智大學資傳系行銷傳播講師
– 龍華科大企管系電子商務講師
– 政治大學創業學程助教
– 以樂數位總經理
